新加坡家族办公室 SINGAPORE FAMILY OFFICE

新加坡家族办公室常见架构

新加坡家族办公室架构通常也包括两个实体，一个是资产控股公司，持有家族拥有的各类资产:另一个是资产管理公司，可聘请家族成员及当地专业投资人士为资产控股公司提供服务。大型家族办公室架构通常在上层搭建家族信托，以获取信托隔离风险的功能优势。

新加坡家族办公室设立程序确定结构与注册

① 确定结构与注册

② 初步评估

③ 实施

④ 正式申请

⑤ 运营

新加坡家族办公室设立架构

① 13D基金免税计划下的实体包括新加坡境外公司、信托和个人管理账户，但不得是有限合伙企业。

② 130基金免税计划下的实体仅限于在新加坡注册成立的公司。

③ 13U基金免税计划下的实体包括公司、信托、有限合伙企业，既可以是新加坡境内的实体，也可以是境外实体。

资产控股公司设立地点

① 13D基金免税计划要求在新加坡境外设立。

② 130基金免税计划要求资产控股公司是在新加坡本地注册成立的且为新加坡税务居民的公司。

③ 13U基金免税计划对于是否在新加坡本地注册没有要求。

最低资产门槛

① 13D基金免税计划不适用最低资产门槛限制。

② 130基金免税计划的最低资产门槛是申请时候应该满足2000万新币，且均为指定投资，例如证券、基金、股票等，不包括保险投资。

③ 13U基金免税计划的最低资产门槛是5000万新币 (约3739.5万美元)。

年度经营费用

① 13D基金免税计划不适用年度经营费用的要求

② 130基金免税计划的年度经营费用至少为20万新元 (约15万美元)，并需要根据分层业务支出框架达到支出条件。

③ 13U基金免税计划的年度经营费用至少为50万新元 (约37.3万美元) ，并需要根据分层业务支出框架达到支出条件。

员工要求

① 13D基金免税计划不适用合格全职雇员的要求

② 130基金免税计划要求申请时应该有2个专业投资人员，且其中1个为非家庭成员。

③ 13U基金免税计划要求至少需要雇佣三位投资管理人员，如果在申请时无法满足，需要在一年内满足三位投资管理人员的要求，同时其中一位投资管理人员必须是非家族成员。

合资格交易/投资

① 13D基金免税计划不适用本地投资要求。

② 13O其金色税计划和13U其全色税计划的合资格投资是指定投资包括大部分类型的金融投资:但是合资格投资不包括新加坡不动产投资、长期持有的家族经营公司/控股公司以及为了管理内部营运资金和留存收益而设立的单独运营公司。

③ 新加坡有本地投资要求。130基金免税计划和13U基金免税计划都要求将资产控股公司资产管理规模的至少10%或新币1000万 (以较低者为准) 投资于新加坡的本地投资。若申请人在申请时无法达到这个条件，资产控股公司将有一年的宽限期达到此条件。

可受益的实体数目

新加坡家族办公室的可受益实体没有数目限制。

税收优惠

① 根据13D基金免税计划，符合条件的收入可以免于纳税。但是13D基金免税计划不具有终身免税优惠。

② 根据130基金免税计划和13U基金免税计划，2024年12月31日之前注册的资产控股公司，在不改变投资策略的前提下，大多数投资收入可以永久享受免税优惠。

③ 新加坡的基本企业所得税税率是17%。

设立香港家族办公室的优势和流程